注意！美股賣出交易稅調整，投資必知攻略

近期美國股票市場發生了重要調整，影響到所有美股投資者，那就是美股賣出交易稅的變動。自2023年2月23日起，美國股票賣出時需繳納的交易稅率已調降至0.0008%。這意味著每筆美股賣出交易，將依據股票總價值乘以0.0008%的計算方式繳納交易稅，並以小數點後第二位無條件進位的方式課徵。雖然這個調整幅度看似微小，但對於長期投資者而言，仍需了解相關細節，以便在投資決策中更精準地考量成本因素。

可以參考 美股一張是幾股？新手必知的交易單位概念

美股賣出交易稅調整：影響你的投資決策

您是否知道，美國股票賣出交易稅率已經調整了？自2023年2月23日起，美國股票賣出交易稅率由原本的0.00229%調降至0.0008%。這表示，每筆美股賣出交易將按0.0008%的稅率繳納交易稅。雖然這個調整看似微不足道，但對於長期投資者來說，累積下來的影響不容小覷。 因此，了解這個最新的交易稅調整，並評估其對您投資決策的影響，至關重要。

這個交易稅調整的具體影響，取決於您的投資策略和交易頻率。如果您是頻繁交易的短線投資者，這個調整可能會對您的投資報酬率造成一定程度的影響。而對於長期投資者而言，這個調整的影響相對較小。

此外，您也需要注意的是，交易稅的課徵方式是以無條件進位至小數點後第二位之數字計算。例如，您賣出價值1000美元的股票，交易稅將會是0.80美元，而非0.7992美元。 因此，在進行投資決策時，務必將這個交易稅調整納入您的考量，並評估其對您投資報酬率的影響。

台灣人如何投資美股？

台灣人投資美股，主要有兩大管道：透過國內金融機構的複委託架構，以及自己用網路開美國的海外券商戶。 複委託就是委託台灣的券商幫你操作美股，海外券商則是直接在美國開戶。兩者各有優缺點，需要根據自身需求選擇。

在稅務方面，台灣人投資美股需要繳納的稅務主要有配息稅和資本利得稅。 配息稅 適用於投資美股時收到的股利，目前台灣的配息稅率為 30%。 不管您是透過複委託還是海外券商投資美股，只要您領到的配息都是扣稅後的配息，也就是說，您實際上拿到的配息已經被扣除了 30% 的稅金。 資本利得稅 適用於賣出股票時賺取的利潤，目前台灣的資本利得稅率為 28%。 資本利得稅的計算方式比較複雜，需要根據您的投資時間長短以及股票的買入和賣出價格來計算。

以下列出兩大管道在稅務上的差異：

• 複委託：
  • 配息稅：台灣券商會代扣 30% 的配息稅，並將扣稅後的配息匯入您的帳戶。
  • 資本利得稅：您需要自行申報資本利得稅，並繳納應繳稅款。
• 海外券商：
  • 配息稅：海外券商通常不會代扣配息稅，您需要自行申報配息所得，並繳納應繳稅款。
  • 資本利得稅：您需要自行申報資本利得稅，並繳納應繳稅款。

總而言之，配息稅 是兩大管道都需要繳納的稅務，而且都是 30% 的稅率。 資本利得稅 則需要您自行申報，繳納的稅款則依您投資的時間長短以及股票的買入和賣出價格來計算。

美股賣出交易稅. Photos provided by unsplash

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投資在美國市場掛牌交易時,資本利得及股息免稅嗎?

投資在美國市場掛牌交易時，資本利得和股息是否免稅，取決於您的投資標的和您的身份。一般而言，美國公民和綠卡持有者在美國市場投資所產生的資本利得和股息，都需要繳納美國聯邦所得稅。然而，有一些例外情況，例如：

• 美國退休金帳戶 (IRA) 或 401(k) 帳戶：這些帳戶內的投資收益通常在退休前免稅，但退休後提取時需要繳稅。
• 合格的教育儲蓄帳戶 (529 計畫)： 這些帳戶內的投資收益用於支付合格的教育費用時，通常免稅。
• 某些免稅債券： 某些免稅債券的利息收入在聯邦層級免稅，但可能需要繳納州稅。

另外，假如投資的是在美國市場掛牌交易，但非美國企業發行的股票（如歐洲企業到美國的證券交易所掛牌），或是註冊地不是在美國的共同基金的話，資本利得及股息也都免稅，並且可提供固定收益的特別股也適用喔！ 如果還是「霧煞煞」，沒關係，用1張表讓你更清楚：

| 投資標的 | 資本利得 | 股息 |
|—|—|—|
| 美國企業發行的股票 | 需繳納美國聯邦所得稅 | 需繳納美國聯邦所得稅 |
| 非美國企業發行的股票 (在美國市場掛牌) | 免稅 | 免稅 |
| 註冊地不在美國的共同基金 | 免稅 | 免稅 |
| 特別股 | 免稅 | 免稅 |

請注意，這只是一般性的說明，實際情況可能因個人情況而異。建議您諮詢專業的稅務顧問，以了解您的具體情況。

**備註：**
* 此表格僅供參考，實際情況可能因個人情況而異。
* 建議您諮詢專業的稅務顧問，以了解您的具體情況。

美股股息稅的預扣機制與申報退稅

美股買賣要繳稅嗎? 美股賣出要繳稅嗎？ 這是許多台灣投資人在投資美股時常常關心的問題。 對於台灣人買賣美股賺取的價差（即資本利得），根據稅務規定，是不需要繳納稅款的。 然而，需要留意的是，若持有的美股支付股息，配息入帳金額將會先被預扣30%的股息稅。這30%的股息稅是美國政府預扣的，並非台灣政府課徵的稅款。

由於台灣與美國簽署了避免雙重課稅協議，台灣投資者可以向美國國稅局申報退稅，將被預扣的30%股息稅退回。 然而，申報退稅需要符合一定的條件，例如需要提供相關文件證明，例如美國國稅局的W-8BEN表格，以及投資帳戶的交易明細等。 此外，申報退稅的流程也需要一定的時間和精力，需要投資者了解相關的稅務規定和申報程序。

為了簡化申報流程，許多券商會提供協助申報退稅的服務，投資者可以諮詢券商了解相關的服務內容。 此外，台灣政府也提供一些稅務諮詢服務，投資者可以向相關單位諮詢了解申報退稅的流程和相關規定。

需要注意的是，申報退稅的時效有限，投資者需要在規定的時間內完成申報，否則可能會喪失退稅的權利。 因此，投資者在投資美股時，需要了解相關的稅務規定，並及時申報退稅，避免損失自己的權益。

如何申報資本利得稅？

當你賣出股票並獲得利潤時，你需要向美國國稅局（IRS）申報你的資本利得。申報資本利得稅的具體步驟和相關表格會因你的身份和交易情況而有所不同。以下是一些常見的申報方式和相關表格：

• 美國公民：如果你持有美國公民身份，你需要在每年的報稅季時，使用表格1040申報你的資本利得。表格1040是美國個人所得稅申報表，其中包含了申報資本利得的相關部分。你需要在表格1040的Schedule D中詳細列出你的股票交易記錄，包括買入日期、賣出日期、買入價格、賣出價格等資訊，並計算出你的資本利得或資本損失。
• 外國投資者：如果你是非美國公民，並且在美國賣出股票，你需要使用表格1040NR申報你的資本利得。表格1040NR是美國非居民外國人所得稅申報表，專為非美國公民設計。你需要在表格1040NR的Schedule D中申報你的資本利得或資本損失，並根據你的稅務協議和居住狀況繳納相應的稅款。
• 其他重要表格：除了表格1040和1040NR之外，你可能還需要使用其他表格來申報你的資本利得，例如：
  • 表格8949：用於記錄你的股票交易記錄，並計算你的資本利得或資本損失。
  • 表格1099-B：由你的股票經紀商提供，用於記錄你的股票交易資訊，包括交易日期、買入價格、賣出價格等。

申報資本利得稅可能看似複雜，但實際上並不難。你可以參考IRS官方網站上的指南和說明，或諮詢專業的稅務顧問，以確保你正確地申報你的資本利得。 重要的是，你必須妥善保存你的股票交易記錄，並在報稅期限內準確地申報你的資本利得，避免因延誤或錯誤資訊而面臨罰款或其他法律後果。

可以參考 美股賣出交易稅

美股賣出交易稅結論

總而言之，美股賣出交易稅的調整，雖然對於大部分投資者來說影響微乎其微，但了解相關資訊對於進行準確的投資決策仍然至關重要。 特別是對於頻繁交易的短線投資者，需要留意這個調整對投資報酬率的影響。 此外，投資者也需要了解美股投資的相關稅務規定，例如配息稅和資本利得稅，以及申報退稅的流程。

建議您在進行投資決策時，務必將美股賣出交易稅調整納入您的考量，並諮詢專業的稅務顧問，以了解您的具體情況，並做出明智的投資決策。

美股賣出交易稅 常見問題快速FAQ

美股賣出交易稅會影響我的投資報酬率嗎？

美股賣出交易稅率雖然調降至0.0008%，但對於頻繁交易的短線投資者來說，仍然會對投資報酬率造成一定程度的影響。而對於長期投資者來說，影響相對較小。 因此，您需要根據自身的投資策略和交易頻率，評估交易稅調整對您投資報酬率的影響。

我需要繳納多少美股賣出交易稅？

美股賣出交易稅的計算方式是：賣出股票的總價值乘以0.0008%。 例如，您賣出價值1000美元的股票，交易稅將會是0.80美元。 交易稅會依無條件進位至小數點後第二位之數字課徵。

台灣人投資美股，需要繳納多少稅？

台灣人投資美股需要繳納的稅務主要有配息稅和資本利得稅。 配息稅適用於投資美股時收到的股利，目前台灣的配息稅率為 30%。 資本利得稅適用於賣出股票時賺取的利潤，目前台灣的資本利得稅率為 28%。 資本利得稅的計算方式比較複雜，需要根據您的投資時間長短以及股票的買入和賣出價格來計算。